Φορολογούμενοι που εμφανίζουν σημαντικές αποκλίσεις μεταξύ δηλωθέντων εισοδημάτων και δαπανών διαβίωσης, καθώς και 20 influencers με έντονη δραστηριότητα στα social media, θα ελεγχθούν στα πλαίσια των νέων διασταυρώσεων από την Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ).
Άτομα που δήλωσαν εισοδήματα κάτω των 10.000 ευρώ στην τελευταία φορολογική δήλωση, ενώ παράλληλα είχαν καταναλωτικές δαπάνες από 50.000 έως 200.000 ευρώ, θα υποβληθούν σε σαρωτικούς ελέγχους, ενώ όσοι εντοπιστούν από την ΑΑΔΕ, θα κληθούν να δείξουν στοιχεία που να δικαιολογούν τις διαπιστωμένες αποκλίσεις αυτών με κατάλληλα δικαιολογητικά.
Σε περίπτωση που δεν μπορέσουν να αποδείξουν τη νομιμότητα των εισοδημάτων τους, θα υποβληθούν σε εξονυχιστικό έλεγχο για την επιβεβαίωση των ευρημάτων των διασταυρώσεων και την επιβολή των προβλεπόμενων φόρων και προστίμων σε περιπτώσεις απόκρυψης εισοδημάτων. Οι ελεγχόμενοι δεν θεωρούνται εξαρχής φοροφυγάδες, καθώς ενδέχεται να υπάρχουν σφάλματα στα στοιχεία που διασταυρώνονται. Ο έλεγχος θα κρίνει αν είναι σύννομοι και αν απαιτείται περαιτέρω διερεύνηση.
Η ΑΑΔΕ θα συγκρίνει τα δηλωθέντα εισοδήματα με το ηλεκτρονικά καταγεγραμμένο κόστος διαβίωσης, εντοπίζοντας αποκλίσεις που υποδηλώνουν «μαύρα» εισοδήματα. Στη διαδικασία θα αξιοποιηθούν στοιχεία από τραπεζικές συναλλαγές, πληρωμές με κάρτες, λογαριασμούς ηλεκτρικού ρεύματος και κινητής τηλεφωνίας, καθώς και άλλες δαπάνες που θα αντιπαραβληθούν με τις φορολογικές δηλώσεις.
Σύμφωνα με τον σχεδιασμό, ειδικές ελεγκτικές ομάδες θα επιλέξουν στόχους βάσει κριτηρίων ανάλυσης κινδύνου, εξετάζοντας τα έσοδα και έξοδα στις περιοδικές δηλώσεις ΦΠΑ, τις συναλλαγές μέσω τιμολογίων στο MyDATA (πελάτες – προμηθευτές), τις τραπεζικές καταθέσεις, καθώς και τις περιπτώσεις φορολογουμένων που κάθε χρόνο «πιάνονται» στα τεκμήρια. Παράλληλα, θα αναζητηθούν πληροφορίες βάσει ΑΦΜ για τυχόν αδήλωτα εισοδήματα, όπως μισθώματα ακινήτων ή δαπάνες που δεν δικαιολογούνται από το φορολογικό προφίλ των ελεγχόμενων.
Στη βάση των πρώτων ευρημάτων, θα ακολουθήσει εξονυχιστικός έλεγχος στις περιπτώσεις εκείνες όπου υπάρχουν ενδείξεις ότι τα δηλωθέντα εισοδήματα δεν αρκούν για την κάλυψη των δαπανών διαβίωσης ή τα δηλωθέντα εισοδήματα δεν αρκούν για να καλύψουν την προσαύξηση περιουσίας.
Για τον έλεγχο θα αξιοποιηθούν τρεις έμμεσες τεχνικές:
- Ανάλυσης της ρευστότητας του φορολογούμενου,
- Καθαρή θέση
- Ύψος των τραπεζικών καταθέσεων και των δαπανών σε μετρητά.
Με τη χρήση των έμμεσων τεχνικών ελέγχου, ο ελεγκτικός μηχανισμός δεν θα μπει σε διαπραγμάτευση με τον φορολογούμενο προκειμένου να αποκαλύψει κρυφά εισοδήματα. Ο φόρος που αναλογεί προσδιορίζεται κατ’ εκτίμηση. Όσοι δεν καταφέρουν να τεκμηριώσουν τη νομιμότητα των ποσών που δαπάνησαν, θα επιβαρυνθούν με φόρο 33% στη διαφορά των εισοδημάτων, πρόστιμο 50% στη διαφορά των φόρων, καθώς και προσαυξήσεις για εκπρόθεσμη καταβολή.
